Агентский договор как платить налоги

Продав 10 ноутбуков за 50 000 рублей каждый, вы получите от покупателей полмиллиона, из которых ваша выручка составит только 25 000 рублей. Эту сумму и нужно учесть в доходах УСН. Когда учитывать доход в налоге УСН, зависит от способа выплаты вознаграждения. Могут быть такие варианты: Вы удерживаете вознаграждение из полученных от клиента денег. Его размер определён агентским договором. Учитывайте вознаграждение в налоге УСН в день получения оплаты от клиента.

Агентский договор с физлицом: какие налоги в году. 26 декабря с «физиком». Проверьте по таблице, когда платить НДФЛ. Ответ правоведа по теме: "Уплата налога по агентскому договору. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить. у принципала и агента. Как с помощью агентского договора уйти от налогов. Как платить налог при агентском договоре. Разное; /; Ринат Ахметов.

Вы на УСН «Доходы» и получаете оплату от агента? Вас ждет налоговый сюрприз

Агентский договор по упрощенной системе налогообложения сокращенно — УСН представляет собой такой договор между принципалом и агентом, при котором разница между доходами и расходами позволяет перекладывать на агента часть функциональных обязанностей, связанных с покупкой и продажей различных товаров. Несмотря на простоту процедуры которая возможна только при упрощенной системе посреднические операции возможны при наличии специальных знаний. Агентские договора являются не только удобной документацией, позволяющей закрепить договор между принципалом и агентом. В большинстве случаев, особенно в последнее время, агентские договора являются убедительным документом при различных разбирательствах в том числе, судебных. Именно поэтому следует помнить о важности понимания правил и нормативов составления таковых договоренностей. Предметом таких агентских договоров как и договоренностей другого типа являются отношения между агентом и третьими лицами, причем интересы, которые представляет агент полностью совпадают с интересами принципала. Эта сумма должна представлять собой разницу между суммой, которая выплачивается покупателем и той суммой, которая должна перечисляться принципалу. Например, оформляя агентский договор, следует обратить особое внимание на: Рассмотрим несколько подробнее. Изучая условия договора, следует понимать, что условия есть основные их суть раскрыта в предмете договора и косвенные, дополняющие. В косвенные входит и стоимость услуг агента согласно положениям агентского договора и скорость сроки исполнения. Важным условием, на которое принципал должен обращать внимание, является цена и условия, на которых выплачивается гонорар агента. Конкретизация уровня полномочий нужна для того чтобы понимать и предусматривать ту часть сделок, которую агент будет выполнять от своего имени. Детализация ограничений — важный этап, поскольку именно здесь принципал имеет возможность очертить полномочия агента и оговорить тонкости с возможностями или запретами касательно заключения субагентских договоров перепоручение агентом части задания другому агенту. Также, в агентском договоре не будет лишним прописать детали сотрудничества и пункты, которые должны иметь мест в отчете агента документе, составляемом после выполнения всех поручений. Если выплата средств и доставка товара покупателям происходит благодаря работе агента через него, например, через его банковский счет или внутреннюю кассу агентства , то в агентском договоре должен быть детально прописан период, в течение которого агент должен уведомить принципала о поступлении средств на его счет или в кассу. От таких, казалось бы, мелочей, может в итоге зависеть срок, в течение которого прибыль будет включена в доходы. Как следствие — своевременность налоговых отчислений. Также, как мы уже отметили, принципал должен признать доходы и расходы, непосредственно вытекающие из агентского договора.

Агентский договор с физлицом: какие налоги в 2019 году

Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон 8 800 505-91-11 Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 505-91-11 , юрист Вам поможет 6. Моя цена 950 000 рублей на недвижимое имущество, а ИП продаст мою квартиру на интернет площадке за 1150000 рублей.

Он заключает со мной агентский договор, где прописано что моя стоимость 950 т. Итого его комиссионные 200000 рублей. При продаже квартиры, я заключаю договор купли продажи квартиры с администрацией на полную стоимость 1150000 рублей.

Но по факту имею только 950000 рублей. Буду ли я платить налог на продаваемое имущество при ст. Какая сумма налога при продаже квартиры? Юрист Садыков И. Будете платить со всей полученной суммы за минусом налогового вычета согласно ст.

Если нет фактических затрат на приобретение, то это разница между продажной ценой и 1 млн. Так если в собственности после 1 января 2016 года, то за доход возьмут 0,7 кадастровой стоимости как минимум. Ваши расходы в 200 т. Затраты на приобретение продаваемой квартиры Юрист Парфенов В. Согласно ст 220 НК РФ у вас есть право воспользоваться налоговым вычетом в сумме 1 млн руб Если квартира продается за 950000 руб то с этой суммы вы должны платить НДФЛ Комисионные же 200000 руб-это не ваш доход, а поэтому с этой суммы вы ничего не должны платить Уменьшая 950 тыс руб на 1 млн руб получаем минусовую сумму, что означает что вам не нужно платить налог.

Такая ситуация - 1-имеется интернет-магазин, который оформлен на человека А. Работа происходит по такой схеме: человек А приводит клиентов человеку Б, который продает товар по своим чекам и реквизитам. После сделки Б платит А определенную комиссию. Вопрос: могут ли у А быть проблемы с налоговой или полицией?

Попадает ли эта схема под 171 УК РФ? Если да, то чем грозит? Возможно ли легализовать деятельность без заключений агентских договоров? Адвокат Зинатуллин В. Здравствуйте, интересно, как происходит оплата? После сделки Б платит А определенную комиссию 8. РГС предоставил мне справку о том, что я действительно работала не оказывала агентские услуги по страхованию, а работала в РГС не указав период работы и мой заработок не вознаграждение, а заработок за период 2016-2018 гг.

Налог с моего вознаграждения у меня была не зар. Является, ли, оказание агентских услуг страхования выполняемой работой? Идет, ли, страховой стаж по агентскому договору страхования. Адвокат Деревянко С. Договор агентирования - это договор гражданско-правового характера, т.

То есть это форма Агент - Заказчик. Также не начисляется трудовой стаж. ГК РФ Статья 1005. Агентский договор 1. По агентскому договору одна сторона агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны принципала юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала. Добрый вечер! Работодатель должен представить отчетность только при условии начисления страховых взносов на вознаграждения, выплачиваемые по таким договорам письмо ПФ РФ от 27.

А у вас не было вознаграждений. Юрист Окулова И. В любом случае работодатель должен предоставлять данную форму, в установленном законом порядке-Постановление Правления ПФ РФ от 01. Юрист Парфенов В.

В отношении застрахованных лиц, работающих по гражданско-правовым договорам, с учетом прямого указания пункта 2. Федеральный закон от 28. Выплата страховой пенсии в период осуществления работы и или иной деятельности 1. Пенсионерам, осуществляющим работу и или иную деятельность, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", суммы страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии , в том числе полученные в связи с перерасчетом, предусмотренным частями 2, 5 - 8 статьи 18 настоящего Федерального закона, выплачиваются в размере, исчисленном в соответствии с настоящим Федеральным законом, без учета индексации увеличения размера фиксированной выплаты к страховой пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации и корректировки размера страховой пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющих место в период осуществления работы и или иной деятельности.

Выполнение агентского договора не является трудовой деятельностью, однако законодатель, для целей пенсионного обеспечения прировнял пенсионеров занятых по договорам ГПХ к работающим пенсионерам. Страховой стаж при оказании услуг по агентскому договору не идет. Читать ответы 1 9. Мне нужна помощь, я не могу понять что мне делать с моей ситуацией на работе.

Я работаю по трудовому договру водителем с 1. Я прочитала этот договор, подчеркнула все с чем не согласна красной пастой и подписывать не стала. Зарплату нам всем выдали 11. В новый год я где-то потеряла сбер. Карту и заблокировала чтобы ею не воспользовался, открыла расчетный счет в втб и реквизиты отправила в бухгалтерию. Я пошла за разьяснением, что мне делать с этим и вообще что это означет этот договор в юридическую консультацию, где мне разъяснила юрист, что это на самом деле не зарплата а деньги с которых мы должны сначало уплатить налог 13 проц.

Как с дохода физических лиц. Я попросила директора встретится на офисе, чтобы он разьямнил мне почему договор, который я никогда не подписывала, вдруг всплывает на приеме у юриста, так как это именно юрист сказала обратить внимание на дату.

Я директора попросила дать мне справку НДФЛ-2 И копию моей трудовой книжки, так как подозреваю, что как-бы я еще не уволена была задним числом, но он отказался и сказал, что он по трудовому договору по минималке все платит, а копию трудовой пришлет мне по Whats App.

Попросила дать мне копию договора, якобы мною подписанного задним числом, он засмеялся и сказал, что я слишком много выдумываю и всего боюсь, и что одним физ. В итоге у меня на руках нет ни копии трудовой, ни копии агентского договора от 17. Юрист Умрихин А. Виктория, пишите заявление о предоставлении Вам копий документов относящихся к Вашей трудовой деятельности. В случае отказа, либо игнорирования заявление необходимо обратиться в трудовую инспекцию, либо в прокуратуру о проведении проверки.

Федеральный закон от 17. В силу с 08. Рассмотрение и разрешение в органах прокуратуры заявлений, жалоб и иных обращений 1.

В органах прокуратуры в соответствии с их полномочиями разрешаются заявления, жалобы и иные обращения, содержащие сведения о нарушении законов. Решение, принятое прокурором, не препятствует обращению лица за защитой своих прав в суд. Решение по жалобе на приговор, решение, определение и постановление суда может быть обжаловано только вышестоящему прокурору. Поступающие в органы прокуратуры заявления и жалобы, иные обращения рассматриваются в порядке и сроки, которые установлены федеральным законодательством.

Ответ на заявление, жалобу и иное обращение должен быть мотивированным. Если в удовлетворении заявления или жалобы отказано, заявителю должны быть разъяснены порядок обжалования принятого решения, а также право обращения в суд, если таковое предусмотрено законом.

Прокурор в установленном законом порядке принимает меры по привлечению к ответственности лиц, совершивших правонарушения. Запрещается пересылка жалобы в орган или должностному лицу, решения либо действия которых обжалуются. Договор на оказание транспортных услуг заключен с Заказчи ком 01. Работа начата своим транспортом, а далее Заказчик увеличивает объем финансирование и просит привлечь дополнительную технику самосвалы для перевозки инертных грузов.

Предприятие Исполнитель заключает агентские договора с другими лицами. При налоговой проверке установлено: агентские договора применить нельзя так как есть договор уже с Заказчиком. Оплата налогов произведена из вознаграждения агентского. При этом закрыто предприятие 28. Общий доход составил всего 51 млн. Выводы налоговой инспекции. Применение агентских договоров не было обусловлено разумными экономическими и деловыми целями, а произведено с целью скрыть фактическую выручку от оказания услуг по перевозке грузов, заменив ее агенским вознаграждением.

С целью минимизации налоговых обязательств. Один только момент-агенские договора заключенв ы позже, чем основные договора с Заказчиками. Но агентские договора использовались не только в отношении этих двух крупных заказчиков. И сам заказчик не заключил бы с ними договора у них одна. Две машины. Это был разумный экономический подход руководителя к заключению таких договоров. Так как вопрос работы по этому объекту начатбыл в конце 2015 года.. Но руководитель решил систему не менять.

Каким образом можно отстоять свои права? Чтобы подать апелляционную жалобу, нужно внимательно изучить доводы налоговой в пользу вынесения такого решения. К сожалению Вы не прикрепили к вопросу решение налоговой по Вашему вопросу. Разумные доводы в Ваших словах есть, но нужно видеть аргументы налоговой инспекции.

Не ясны основания, по которым налоговая возражает против агентских договоров при том, что их использование разрешено гражданским законодательством. Умысла уйти от налогов у Вас не было, все объясняется экономической целесообразностью.

Согласно пункту 1 статьи 138 НК РФ апелляционной жалобой признается обращение лица в налоговый орган, предметом которого является обжалование не вступившего в силу решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, вынесенного в соответствии со статьей 101 НК РФ, если, по мнению этого лица, обжалуемое решение нарушает его права.

Какие налоговые обязательства возникают по агентскому договору, если принципал — физлицо?

Напомним: резидентом на территории РФ считается физическое лицо, которое фактически находится на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Когда компания может заключить агентский договор Агентский договор является разновидностью посреднического договора, который достаточно часто используют организации в своей деятельности. Агентским договором с физическим лицом, по своей сути, является сделка, по условиям которой один из ее участников агент предоставляет другому участнику принципалу услуги на платной основе. Действия исполнителя осуществляются в разных сферах деятельности юридической, экономической и др. Данный договор предполагает, что агент обязан по договору совершать различные действия юридического и фактического характера в интересах заказчика. Агентом может выступать как юридическое, так и физическое лицо. Порядок налогообложения мы подробно рассмотрели выше.

Налоги по агентскому договору с физическим лицом

Напомним, что налогоплательщики при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, учитывают доходы, определяемые в порядке, установленном для определения доходов по налогу на прибыль п. В свою очередь при определении объекта налогообложения не учитываются доходы, указанные в ст. В свою очередь ст. Таким образом, сумма возмещения расходов на оплату коммунальных услуг учитывается налогоплательщиками в доходах при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Вместе с тем в составе доходов не учитываются доходы в виде имущества включая денежные средства , поступившего комиссионеру, агенту и или иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и или иным поверенным за комитента, принципала и или иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и или иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение подп. В свою очередь по агентскому договору одна сторона агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны принципала юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала п. При этом по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, агент приобретает права и становится обязанным, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки. Узнать, учитывается ли НДС, полученный от покупателя в случае выставления ему счета-фактуры с выделением суммы налога, в доходах организации на УСН, можно в "Энциклопедии решений.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Агентский договор как способ оптимизации налогов

Агентский договор

Re: Налоги физ. Во первых - Хочу Вас поблагодарить за предоставленную возможность в получении Вашей помощи и консультаций. Спасибо , что имеется такой сервис! Во вторых - Краткая пред история моего вопроса.

у принципала и агента. Как с помощью агентского договора уйти от налогов. Как платить налог при агентском договоре. Разное; /; Ринат Ахметов. 1. возможна ли такая схема действий по агентскому договору? то да, мы должны были бы платить налоги и взносы, а если наоборот. И если я буду выполнять услуги по женскому договору и платить налоги, будет ли награда в виде денежных средств, полученная по агентскому договору.

Основные претензии ФНС к розничной торговле на основе анализа всей арбитражной практики 2017-2019 года. Поэтому они, являясь агентами по посредническому договору, не обязаны начислять налог на свое вознаграждение и выставлять принципалу счет-фактуру на сумму такого вознаграждения. В противном случае суммы выставленного принципалу НДС с вознаграждения могут быть признаны неосновательным обогащением и взысканы в судебном порядке.

КонсультантПлюс:Форумы

Какой налог платит работодатель за работника в 2018 году? Оформление агентских договоров осуществляется в соответствии с нормами главы 52 ГК РФ. Исполнителем выступает агент, а заказчик выступает в качестве принципала. По итогам проделанной работы агент составляет отчет, который является основанием для учета расходов по агентским услугам в налоговой базе по налогу на прибыль у принципала. В зависимости от статуса агента отличается перечень уплачиваемых сторонами налогов. Агентский договор с физическим лицом: налогообложение Агентский договор субъектами хозяйствования может заключаться с предприятиями разных организационно-правовых форм, с частными предпринимателями и с физическими лицами, не являющимися ИП. Суть таких соглашений в том, что заказчик предоставляет исполнителю возможность совершать юридически значимые действия от имени агента или принципала за определенную плату.

Агентский договор: просто о сложном или детали решают всё

Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться Написать Анна 14 октября 2016, 06:11 Добрый день. Я - Агент, предоставляю Принципалу услуги Продавца - размещаю рекламу в Яндекс. Я правильно понимаю, что Агент предоставляет Принципалу только отчет Агента и Акт на оказанные услуги не требуется? Сергеева Дарья 14 октября 2016, 06:57 Здравствуйте, Анна! Всё верно, достаточно отчёта агента, если там прописана сумма вашего вознаграждения.

Агентские договоры: как агенту платить налоги с продажи товаров и услуг принципала

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Расходы по агентскому договору. Налоговый учет у принципала - РУНО