Займ ип от физ лица

Разгулин, действительный государственный советник РФ 3 класса Во многих организациях практикуется выдача займов работникам или учредителям. Глава 23 Налогового кодекса предусматривает основания, при которых в налоговую базу физического лица включаются доходы в виде материальной выгоды, полученные от экономии на процентах за пользование заемными кредитными средствами. Правилам налогообложения НДФЛ материальной выгоды, а также изменениям в них посвящено интервью с экспертом. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег заемщику статья 807 Гражданского кодекса. Сами по себе суммы полученного и погашенного займа не создают доходов, расходов, учитываемых для целей налогообложения пункт 1 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утвержденного Президиумом Верховного суда 21.

Подскажите Может ли ИП дать займ физ. лицу (родственнику) тыс. рублей? Индивидуальный предприниматель хочет помочь. Если оформляется заем от физического лица на организацию (ООО, Организация взяла беспроцентный займ у ИП: налоговые. Особенность типового образца договора займа ИП заключается в требовании о заключении соглашения в письменной форме. Для физических лиц это.

Физическое лицо дает беспроцентный заем организации: налоговые последствия

Согласно п. При этом займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором, если иное не предусмотрено законом или договором займа п. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их величина определяется существующим в месте жительства заимодавца, а если заимодавцем является юридическое лицо — в месте его нахождения, ставкой банковского процента ставкой рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. Иными словами, проценты по договору займа устанавливаются условиями договора. Причем ограничений для заключения беспроцентного договора займа ГК РФ не содержит, если такое условие закреплено в договоре. В рассматриваемой ситуации условиями договора между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом предусмотрено, что заем является беспроцентным. В отношении обложения НДФЛ можно указать следующее. На основании п. Так, согласно п. Пунктом 2 ст. Однако в рассматриваемой ситуации ИП получил заем от физического лица. Как разъясняют представители финансового ведомства, ст. Следовательно, у ИП, получившего от физического лица беспроцентный заем, налоговой базы по НДФЛ в виде материальной выгоды от экономии на процентах не возникает. Отметим, что в рассматриваемой ситуации у ИП не возникает налогооблагаемого дохода и в рамках осуществляемой предпринимательской деятельности, облагаемой по УСН. При этом включение в состав внереализационных доходов налогоплательщиков сумм материальной выгоды по договорам беспроцентного займа ст. В связи с этим ИП, применяющие УСН, сумму дохода в виде материальной выгоды по таким договорам определять не должны.

ИП получил беспроцентный заем от физлица: надо ли платить НДФЛ?

Занял деньги знакомой. Оформил договор займа. Но получилось так, что деньги перевёл на её туристическую фирму. Я ИП имею счёт. Деньги ей нужны были срочно, а мне со счёта нужно было перекинуть на карту и на это ушло бы 2 дня. Она попросила сразу скинуть на фирму, а займ оформить с распиской о получении наличных средств, так и сделали.

Договор оформлен между нами, как физ лицами. Сейчас она отказалась отдавать деньги. Я подаю в суд. Вопрос: Суд узнает что было перечисление на фирму, признает ли он её ответчицей или передаст в Арбитраж и будут рассматривать как юр. И смогу я вернуть свои деньги. В договоре способ передачи денег прописан наличные, либо перечисление по реквизитам указанным заёмщиком Адвокат Разборов А.

Бейте на то, что денежные средства были переданы. Тем более, что есть расписка. Если суд откажет в иске на том основании, что не Вы деньги передали, а они были перечислены ИП, то уже в Арбитражном суде взыщете эти деньги как неосновательное обогащения. Юрист Колковский Ю. Скорее всего отправят вас в арбитраж, суду же проще отфутболить, когда есть возможность.

Юрист Киселева О. Здравствуйте Олег! Большая вероятность, что суд откажет в иске к физическому лицу, так как передача средств производилась на счёт компании, ООО, которая в силу закона не отвечает за директора. Юрист Парфенов В. Если вам ответчица дала расписку что деньги она получила наличными, то и ск ст 131 ГПК РФ конечно нужно подавать в суд общей юрисдикции Деньги вернуть сможете, если у вас на руках имеется расписка в получении денег.

Все договора заключены в г. Хочу подать исковое заявление о взыскании задолженности к поручителю. Вопрос в следующем: Я - зарег. И прож.

В Ростове-на-Дону. Должник - Москва. Поручитель - Москва в Договоре поручительства указанно, что любой спор, разногласие, требование или претензия, касающиеся или возникающие из настоящего Договора, либо из его нарушения, прекращения или недействительности, подлежат передаче на рассмотрение суда по месту нахождения истца. Примет ли СОЮ к производству дело в Ростове-на-Дону ведь по общим правилам заявление нужно подавать по месту нахождения Ответчика? Юрист Каравайцева Е.

Нужно смотреть Ваши договоры. Можете быть установлена и договорная подсудность и подсудность по месту заключения договора. Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. Я первый месяц выплатила и потом не смогла, договорились отдавать частями.

Тут же взяла у него же 20 тыс на 2 месяца, отдать надо было 23 тыс. Все эти долги отдавала год по кускам, в итоге за год отдала 73 тыс.

Расписка о получение денег от него я подписывала. В декабре 2017 мы договорились, что я отдаю 190 тыс и мы в расчёте, я написала расписку-обязуюсь отдать последнюю сумму до 15 января. Он пишет-нет не должна. Прошло 2 месяца, он подал на меня в суд сначала на 500 тыс, на первом слушанье принес иск на 7 млн. Что мне делать? Я мать одиночка, не работаю, жилья в собственности нет, машины тоже. Судья это не рассматривает и сказала мне разговаривайте с ним и приходите к мировому соглашению.

Иначе мне придется насчитать около 3 млн. Он просит 190 тыс до 20 апреля ему отдать, тогда заберет иск, но таких денег нет у меня. Мой адвокат сказала надо бороться, искать свидетелей, кт он так же занимал деньги и подавал в суд-нас таких 4 человека, но там люди не отдавали деньги вообще. Он не ИП-является физ. Теперь вопрос-что мне делать? Помогите, прошу. Юрист Краутер В. Здравствуйте, Елена! Никаких свидетелей искать не нужно, поскольку факт денежных обязательств подтверждается только письменными документами.

В данном случае это расписка или договор займа ст. Вам сейчас нужно готовить письменную претензию на его исковые требования. Нужно смотреть договор расписку , чтобы дать Вам какой-то конкретный и действенный совет. Удачи Вам! По исполнению договора субподряда перечислить на счет физ. Возникнут ли вопросы от банка или налоговой?

Читать ответы 9 5. Может ли ООО в котором единственный учредитель физ лицо , заключить договор франшизы с тем же лицом, но уже ИП. Аффилированность в данном случае играет ли какую-то роль? Государство только выигрывает — идет двойное налогообложение. Юрист Калашников В. Может заключить договор. В данном случае действует принцип свободы договора ст. Государство ничего от этого не теряет. ООО - юрлицо, самостоятельный субъект гражданского права ст.

Юрист Ладыгин А. Михаил, если учредитель одновременно является генеральным директором данного ООО, то здесь применима норма ст. Представитель не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично, а также в отношении другого лица, представителем которого он одновременно является, за исключением случаев, предусмотренных законом. Если генеральный директор иное лицо, а учредитель от ООО получает только дивиденды, то в принципе, он к данному ООО имеете опосредованное отношение, и препятсвия для заключения подобного рода договора отпадут.

С уважением. Юрист Шишкин В. Заключить-то может. Государство не запрещает законодательно, только все регулирует. Но вот только это будет особый порядок заключения такой сделки ст. Налоговый орган расценит эти сделки как сделки с взаимозависимыми лицами. Но надо смотреть - возможно это крупная сделка для данного ООО и нужно соблюсти порядок.

Если заимодавец является учредителем ООО-займополучателя, то эти две субъекта не являются аффилированными. Федеральный закон от 08. В силу с 01. Заинтересованность в совершении обществом сделки ""1.

Сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, признается сделка, в совершении которой имеется заинтересованность члена совета директоров наблюдательного совета общества, единоличного исполнительного органа, члена коллегиального исполнительного органа общества или лица, являющегося контролирующим лицом общества, либо лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания.

Указанные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и или подконтрольные им лица подконтрольные организации : являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке; являются контролирующим лицом юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке; занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица.

Для целей настоящей статьи контролирующим лицом признается лицо, имеющее право прямо или косвенно через подконтрольных ему лиц распоряжаться в силу участия в подконтрольной организации и или на основании договоров доверительного управления имуществом, и или простого товарищества, и или поручения, и или акционерного соглашения, и или иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями долями подконтрольной организации, более 50 процентами голосов в высшем органе управления подконтрольной организации либо право назначать избирать единоличный исполнительный орган и или более 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации.

Подконтрольным лицом подконтрольной организацией признается юридическое лицо, находящееся под прямым или косвенным контролем контролирующего лица. Для целей настоящей статьи Российская Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование не признаются контролирующими лицами. Лица, указанные в абзаце первом пункта 1 настоящей статьи, должны доводить до сведения общего собрания участников общества, а при наличии в обществе совета директоров наблюдательного совета - также до сведения совета директоров наблюдательного совета общества информацию: о подконтрольных им юридических лицах; о юридических лицах, в которых они занимают должности в органах управления; о наличии у них родственников, указанных в абзаце втором пункта 1 настоящей статьи, и о подконтрольных указанным родственникам лицах подконтрольных организациях при наличии таких сведений ; об известных им совершаемых или предполагаемых сделках, в совершении которых они могут быть признаны заинтересованными.

Общество обязано извещать о совершении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, незаинтересованных участников общества в порядке, предусмотренном для извещения участников общества о проведении общего собрания участников общества, а при наличии в обществе совета директоров наблюдательного совета - также незаинтересованных членов совета директоров наблюдательного совета общества.

Извещение должно быть направлено не позднее чем за пятнадцать дней до даты совершения сделки, если иной срок не предусмотрен уставом общества, и в нем должны быть указаны лицо лица , являющееся ее стороной, выгодоприобретателем, цена, предмет сделки и иные ее существенные условия или порядок их определения, а также лицо лица , имеющее заинтересованность в совершении сделки, основания, по которым лицо каждое из лиц , имеющее заинтересованность в совершении сделки, является таковым.

При подготовке к проведению годового общего собрания участников общества лицам, имеющим право на участие в годовом общем собрании участников общества, должен быть предоставлен отчет о заключенных обществом в отчетном году сделках, в совершении которых имеется заинтересованность.

Отчет должен быть предварительно утвержден лицом, обладающим правом независимо от других лиц осуществлять полномочия единоличного исполнительного органа общества в случае, если полномочия единоличного исполнительного органа осуществляют несколько лиц совместно, - всеми такими лицами , а также советом директоров наблюдательным советом общества и ревизионной комиссией ревизором общества в случае, если их создание предусмотрено уставом общества.

Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, не требует обязательного предварительного согласия на ее совершение. Решение о согласии на совершение сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается советом директоров наблюдательным советом общества большинством голосов директоров если необходимость большего числа голосов не предусмотрена уставом общества , не заинтересованных в ее совершении, или общим собранием участников общества большинством голосов если необходимость большего числа голосов не предусмотрена уставом общества от общего числа голосов участников общества, не заинтересованных в совершении такой сделки.

К решению о согласии на совершение сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, применяются положения пункта 3 статьи 46 настоящего Федерального закона.

Кроме того, в решении о согласии на совершение сделки должно быть указано лицо лица , имеющее заинтересованность в совершении сделки, основания, по которым лицо каждое из лиц , имеющее заинтересованность в совершении сделки, является таковым. В случае, если сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, совершена в отсутствие согласия на ее совершение, член совета директоров наблюдательного совета общества или его участники участник , обладающие не менее чем одним процентом общего числа голосов участников общества, вправе обратиться к обществу с требованием предоставить информацию, касающуюся сделки, в том числе документы или иные сведения, подтверждающие, что сделка не нарушает интересов общества совершена на условиях, существенно не отличающихся от рыночных, и другую.

Указанная информация должна быть предоставлена обратившемуся с требованием лицу в срок, не превышающий 20 дней с даты получения соответствующего требования.

Договор займа физического лица юридическому

Постоянная ссылка Гражданский кодекс РФ не разделяет имущество физического лица на имущество, принадлежащее ему исключительно как гражданину, и имущество, принадлежащее ему исключительно как ИП. В связи с этим предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, а не только тем, что получено от предпринимательской деятельности. Правоспособность гражданина предполагает его право свободно распоряжаться своим имуществом включая и денежные средства , в том числе имуществом, полученным в результате его предпринимательской деятельности. Гражданин не может быть ограничен в правоспособности и дееспособности иначе, как в случаях и в порядке, установленных законом. Собственные денежные средства, вносимые предпринимателем в кассу или на расчетный счет, не признаются доходом индивидуального предпринимателя, и суммы указанных средств, в рамках соответствующего налогового режима, не подлежат налогообложению и не отражаются в книге доходов и расходов. Нельзя квалифицировать личные денежные средства, вносимые ИП на развитие своего бизнеса, и в качестве заемных.

Договор займа физ лица ип

Занял деньги знакомой. Оформил договор займа. Но получилось так, что деньги перевёл на её туристическую фирму. Я ИП имею счёт. Деньги ей нужны были срочно, а мне со счёта нужно было перекинуть на карту и на это ушло бы 2 дня. Она попросила сразу скинуть на фирму, а займ оформить с распиской о получении наличных средств, так и сделали. Договор оформлен между нами, как физ лицами. Сейчас она отказалась отдавать деньги. Я подаю в суд. Вопрос: Суд узнает что было перечисление на фирму, признает ли он её ответчицей или передаст в Арбитраж и будут рассматривать как юр.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: С экономической выгоды от беспроцентного займа ИП должен заплатить НДФЛ

Договор займа: один из инструментов вывода денег со счета

Обложение налогом на доходы физических лиц доходов по договору займа Обложение налогом на доходы физических лиц доходов по договору займа государственный советник налоговой службы III ранга 1. Общие положения Согласно ст. Статья 807 ГК РФ также допускает, что на территории Российской Федерации предметом договора займа могут быть иностранная валюта и валютные ценности, но при этом должны соблюдаться правила ст. Договоры займа, как правило, оформляются в письменной форме. Если займодавцем является юридическое лицо, договор займа оформляется только в письменной форме независимо от суммы. Договор займа между физическими лицами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в 10 раз установленный законом минимальный размер оплаты труда.

Особенность типового образца договора займа ИП заключается в требовании о заключении соглашения в письменной форме. Для физических лиц это. ИП, применяющий УСН, взял у физического лица денежные средства по договору беспроцентного займа. Нужно ли ИП начислять НДФЛ с. Главная > Для ИП > Займ самому себе. Венера Гражданский кодекс РФ не разделяет имущество физического лица на имущество.

Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить 18. Законны ли такие займы и к каким налоговым последствиям они могут привести?

Займ самому себе

Цитата Ирина Кости :Я все таки настаиваю Цитата Ирина Кости :Проще всего перечислить себе на личную карту или получить наличными Может быть, и зря так настаиваете. Он возникает только у физлиц, получающих заемные средства от организаций и ИП ст. Ситуация: Как составить договор займа между физическими лицами? Всё правильно. И сбрасывать со счетов этот факт весьма опасно. Цитата Ирина Кости :"Что касается материальной выгоды, которая также облагается НДФЛ, то к ней в данном случае относится выгода от экономии на процентах при получении налогоплательщиком-заемщиком заемных кредитных средств от организаций или индивидуальных предпринимателей п.

Беспроцентный займ между физлицом и ИП: риски

Малый бизнес Физическое лицо выдало заем под проценты юридическому лицу. Предоставление займа на данный момент было разовой операцией. В качестве видов деятельности при регистрации физического лица в качестве ИП им были указаны аренда имущества и предоставление займов. Каков порядок налогообложения доходов физического лица в виде процентов по выданному займу после его регистрации в качестве индивидуального предпринимателя? Физическое лицо выдало заем под проценты юридическому лицу. Обоснование позиции: По общему правилу при получении физическим лицом от российской организации процентов по договору займа у него возникает объект обложения НДФЛ ст. Поскольку данный вид дохода не освобождается от налогообложения нормами ст.

Обложение налогом на доходы физических лиц доходов по договору займа

.

Может ли ИП предоставить родственнику — физлицу заем в размере 500 000 рублей?

.

НДФЛ по займу от физ лица

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Юрист Live. Договор займа: важные изменения 2018 года